La introducción de la Cuenta Trump representa un cambio histórico en la forma en que las familias estadounidenses pueden construir riqueza para sus hijos. Creada bajo la Working Families Tax Cuts Act (también conocida como OBBBA), esta cuenta de inversión con beneficios tributarios es una nueva y poderosa herramienta diseñada para ayudar a cada niño estadounidense a construir riqueza a lo largo de su vida.
Esta guía explica de manera sencilla cómo abrir una Cuenta Trump, quién puede recibir los $1,000 y $250 gratuitos, las reglas del límite anual de contribución de $5,000, y una estrategia tributaria que puede permitir que la cuenta crezca libre de impuestos después de que el niño cumpla 18 años.
¿Qué es una Cuenta Trump?
Una Cuenta Trump es una cuenta de inversión con beneficios tributarios diseñada específicamente para ciudadanos estadounidenses menores de 18 años. Estas cuentas están pensadas para crecer con el tiempo mediante inversiones en índices amplios del mercado de valores estadounidense, como el S&P 500.
El objetivo es simple: garantizar que cada niño, independientemente del nivel de ingresos de su familia, tenga una base financiera sólida al llegar a la adultez.
Según trumpaccounts.gov, estas cuentas están a nombre del niño, con el padre o tutor actuando como custodio hasta que el menor cumpla 18 años.
| Característica | Detalles |
|---|---|
| Inversión inicial | $1,000 (para niños nacidos entre 2025 y 2028) |
| Regalo privado | $250 (para códigos postales elegibles de ingresos bajos o medios) |
| Límite anual | $5,000 (ajustado por inflación después de 2028) |
| Tipo de inversión | Fondos indexados de acciones de EE. UU. (comisiones ≤ 0.10%) |
| Propiedad | Niño (Custodia: padre o tutor hasta los 18 años) |
Cómo Crear una Cuenta Trump: Paso a Paso
Abrir una cuenta es sencillo y puede hacerse al presentar su declaración de impuestos. El IRS ha publicado el Formulario 4547, "Trump Account Election(s)", específicamente para este propósito.
Presentar el Formulario 4547
Puede adjuntarlo a su declaración federal de impuestos de 2025. Si ya presentó su declaración o no está obligado a presentarla, el formulario también puede enviarse por separado.
Proporcionar identificación
Necesitará el Número de Seguro Social (SSN) válido del niño para abrir la cuenta.
Elegir la opción del Tesoro
En el formulario, puede autorizar al Tesoro de los EE. UU. a realizar la aportación inicial de $1,000 del programa piloto, si el niño califica.
Activar la cuenta en línea
A partir de mayo de 2026, el Tesoro enviará una notificación de autenticación. Luego podrá ingresar a trumpaccounts.gov para activar la cuenta.
Recibir el dinero inicial (si califica)
El aporte de $1,000 del gobierno y/o el regalo de $250 de Dell se depositarán poco después de que la cuenta sea activada correctamente a mediados de 2026.
¿Quién Califica para los $1,000 y el Regalo de $250 de Dell?
Existen dos formas distintas de que la cuenta de su hijo comience con un saldo inicial.
Aportación del Tesoro de $1,000
La aportación piloto de $1,000 está disponible para todo niño estadounidense nacido entre el 1 de enero de 2025 y el 31 de diciembre de 2028. Para recibirla, la cuenta debe abrirse antes de que el niño cumpla 18 años. Esta es una aportación única del Tesoro de los EE. UU. diseñada para iniciar el crecimiento compuesto.
Regalo de $250 de Dell
En un acto histórico de filantropía, Michael y Susan Dell comprometieron $6.25 mil millones para apoyar a las familias estadounidenses. Este programa proporciona $250 adicionales a los primeros 25 millones de niños menores de 10 años que vivan en códigos postales donde el ingreso medio familiar sea inferior a $150,000, con un enfoque especial en familias de ingresos bajos y medios.
Cómo Maximizar el Crecimiento: Límite Anual de $5,000
Una vez abierta la cuenta, el crecimiento puede acelerarse mediante contribuciones adicionales. El límite anual de contribución es de $5,000 por niño, y se ajustará por inflación a partir de 2028. Las contribuciones podrán realizarse a partir del 4 de julio de 2026.
¿Quién Puede Contribuir?
Una característica clave de la Cuenta Trump es la flexibilidad de quién puede aportar fondos:
- Familiares y amigos: Padres, abuelos, otros familiares y amigos pueden contribuir a la cuenta del niño.
- El propio niño: Con dinero que gane o reciba como regalo.
- No se requiere ingreso ganado: A diferencia de una IRA tradicional, el niño no necesita trabajar para recibir contribuciones.
Contribución del Empleador
Los empleadores pueden contribuir hasta $2,500 al año a la Cuenta Trump de un dependiente del empleado mediante un plan tipo cafetería. Estas aportaciones se excluyen del ingreso tributable del empleado, lo que las convierte en un beneficio previo a impuestos muy valioso.
Propiedad a los 18 Años y Reglas de Retiro
Al cumplir 18 años, la Cuenta Trump pasa a ser completamente propiedad del niño. Puede optar por seguir dejando crecer los fondos o comenzar a realizar retiros. En ese momento, la cuenta se rige por reglas similares a las de una IRA tradicional.
Retiros y Tratamiento de Impuestos
Los retiros están sujetos a las reglas estándar de una IRA:
- Ingreso tributable: Los retiros se gravan como ingreso ordinario en el año en que se reciben.
- Penalidad del 10%: Los retiros antes de los 59½ años generalmente están sujetos a una penalidad del 10%.
- Excepciones a la penalidad: La ley proporciona excepciones importantes, particularmente relevantes para adultos jóvenes:
- • Gastos de educación superior calificados: Los fondos pueden retirarse sin penalidad para pagar gastos educativos calificados.
- • Compra de la primera vivienda: Hasta $10,000 pueden retirarse sin penalidad para la compra de una primera vivienda.
La Estrategia de Crecimiento Definitiva: Conversión a Roth IRA a los 18 Años
Bajo la One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) y el Aviso del IRS 2025-68, cuando el titular cumple 18 años, la Cuenta Trump queda sujeta a las mismas reglas que una IRA tradicional. El Aviso 2025-68 establece específicamente que los fondos de una Cuenta Trump pueden convertirse en una Roth IRA a partir del año en que la persona cumple 18 años.
Al convertir el saldo a una Roth IRA, la cuenta —que podría ser significativa tras 18 años de aportaciones y crecimiento del mercado— puede continuar creciendo libre de impuestos durante el resto de la vida del titular, siempre que se cumplan las reglas aplicables.
Educación Financiera y Seguridad a Largo Plazo
Las Cuentas Trump están diseñadas para fomentar la educación financiera y ayudar a los niños a construir una base financiera sólida a largo plazo. Estas cuentas permiten que los niños aprendan sobre inversiones y observen directamente el poder del crecimiento compuesto a lo largo del tiempo.
Al comprender cómo abrir la cuenta, quién puede contribuir y la oportunidad estratégica de convertirla en una Roth IRA a los 18 años, los padres pueden brindar a sus hijos una ventaja significativa hacia la seguridad financiera futura.
Preguntas Frecuentes
Es una cuenta especial de ahorro e inversión para niños menores de 18 años que permite que el dinero crezca con beneficios tributarios. No se requiere que el niño tenga empleo.
Puede completar el Formulario 4547 del IRS con su declaración de impuestos de 2025 o utilizar la opción en línea en trumpaccounts.gov a partir de mediados de 2026.
Sí. Los niños nacidos entre 2025 y 2028 pueden recibir $1,000 del gobierno, y algunos también califican para un regalo adicional de $250.
Padres, familiares, amigos e incluso empleadores pueden contribuir hasta $5,000 por año.
La cuenta se trata como una IRA tradicional. La estrategia recomendada es convertirla en una Roth IRA para permitir crecimiento y retiros libres de impuestos en el futuro.
Sí. Los retiros para educación superior calificada son una de las excepciones a la penalidad del 10% antes de los 59½ años.
¿Listo para Asegurar el Futuro de Su Hijo?
Estamos aquí para ayudarle a abrir una Cuenta Trump y comprender sus beneficios a largo plazo.
Contáctenos HoyFuentes
- TrumpAccounts.gov: Sitio Web Oficial
- Casa Blanca: Regalo Histórico de Dell Impulsa las Cuentas Trump
- One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) / Aviso del IRS 2025-68
